Bijtellingsregels 2023 en 2024: weet wat je gaat betalen

Bijtelling is een belangrijke overweging bij het kiezen van een auto. Met name wanneer je als ondernemer of als werknemer met de auto meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Als je de zakelijke auto echter uitsluitend gebruikt voor woon-werkverkeer en zakelijke ritten, kun je met een nauwkeurige kilometerregistratie onnodige bijtelling voorkomen. Om je beter in te lichten over die bijtellingsregels hebben we belangrijke inzichten voor je opgesomd.

Bijtelling in het kort:

‘’Bijtelling’’ zijn de kosten die je betaalt over het privégebruik van een Financial leaseauto. Als jij in een jaar meer dan 500 kilometer rijdt met je werkauto, moet je rekening houden met bijtelling. Hoeveel dat is, verschilt per auto. Dit hangt af van de fiscale waarde (cataloguswaarde) van de auto. En de bijtelling is een percentage van wat de auto oorspronkelijk kostte.

De uiteindelijke bijtelling in euro’s is afhankelijk van een paar factoren:

1. De waarde waarover belasting wordt berekend, is de fiscale waarde van de auto. Als de auto echter ouder is dan 15 jaar en de Youngtimer-regeling geldt, wordt de economische waarde van de auto gebruikt.

2. Het bijtellingspercentage dat van toepassing is, hangt af van het jaar waarin de auto is geregistreerd en het type brandstof dat wordt gebruikt.

3. De belastingschijf waar de bijtelling in valt, bepaalt met welk belastingpercentage er gerekend wordt.

Bijtellingspercentages, hoe werkt dat:

De overheid hanteert twee bijtellingspercentages voor auto's die jonger zijn dan 15 jaar. Deze percentages worden bepaald op basis van zowel de CO2-uitstoot als de manier waarop de auto wordt aangedreven. Bij elektrische auto's, waterstofauto's en auto's die op zonne-energie rijden, is de uitstoot 0 gram CO2 per kilometer. Toch varieert de berekening van de bijtelling voor elk type auto.

• In 2022 geregistreerde elektrische auto, 16% bijtelling tot een fiscale waarde van € 35.000 (over het bedrag boven de €35.000 betaal je een bijtellingspercentage van 22%).

• In 2023 geregistreerde elektrische auto, 16% bijtelling tot een fiscale waarde van € 30.000 (over het bedrag boven de €30.000 betaal je een bijtellingspercentage van 22%).

• In 2024 geregistreerde elektrische auto, 16% bijtelling tot een fiscale waarde van € 30.000 (over het bedrag boven de €30.000 betaal je een bijtellingspercentage van 22%).

• In 2022/2023 en 2024 geregistreerde waterstof of zonne-energie auto, 16% bijtelling over de volledige fiscale waarde.

Als de auto CO₂-uitstoot heeft, zoals bij benzine, diesel of (plug-in) hybride auto's, dan is de bijtelling 22% van de totale fiscale waarde.

De belastingschijven in 2024

Er verandert het een en ander omtrent belastingschijven. Ben jij daar al op de hoogte van? Controleer goed wat er eventueel voor jou verandert indien je van plan bent een leaseauto aan te schaffen. Sinds 2020 zijn er 2 belastingschijven van toepassing welke in 2024 wijzigen. Zowel de grens van schijf 1 naar 2 verandert alsmede het tarief van de 1e schijf.

Op dit moment zijn de belastingschijven als volgt:

• 1e schijf: 36,93% (loon van € 0 tot € 73.071)

• 2e schijf: 49,50% (loon boven € 73.071)

In 2024 zal de grens tussen schijf 1 en 2 hoger worden en daarnaast zal het tarief van de 1e schijf worden verhoogd:

• 1e schijf: 36,97% (loon van € 0 tot € 75.624)

• 2e schijf: 49,50% (loon boven € 75.624)

In 2024 lijkt de impact voorlopig niet erg groot te zijn, althans op basis van wat we nu weten. Een manier om de maandelijkse kosten onder controle te houden, is door te profiteren van lagere rentetarieven die wij kunnen aanbieden voor volledig elektrische (bedrijfs)auto's. Dat is meteen een meevaller voor jou!